연금저축과 퇴직연금(개인형 IRP)의 비교 분석

가입조건

연금저축펀드 : 학생, 주부, 공무원, 회사원 등 누구나 가입 가능

IRP(개인형 퇴직연금) : 소득이 있는 근로소득자나 자영업자 등

세액공제 한도

연금저축펀드 : 연 600만 원

IRP(개인형 퇴직연금) : 연 900만 원 (연금저축 세액공제 한도 포함)

*23년부터 연금저축계좌 한도가 400만 원(기존) → 600만 원(현행)으로 증액되었습니다.

투자 가능 상품

연금저축펀드 : 위험자산 100% 투자 가능

IRP(개인형 퇴직연금) : 위험자산 70% 투자 가능

납입 한도(동일)

연 1,800만 원

연금 수령 조건(동일)

중도 인출

연금저축펀드 : 세액공제 받지 않은 원금은 불이익 없이 출금 가능

(인출 시 제한은 없으나 자금의 성격에 따라 기타소득세 발생 여부에 차이가 있으니 가입 금융사에 확인 필요)

IRP(개인형 퇴직연금) : 중도인출 사유에 해당하지 않을 경우 중도 인출 불가, 그 외 인출 시 해지에 해당함

계약 이전 가능 조건(연금저축 ↔ IRP)

이체 전 계좌 기준으로 연금수령요건 갖출 것 (55세 이상 & 납입기간 5년 이상, 단, 이연퇴직소득이 있는 경우는 55세 이상이면 바로 가능)
적립금 전액을 이체해야 함

연금소득세 절세 방법

기존에는 연금 수령액이 1,200만 원을 초과 할 경우 다른 소득과 합쳐서 종합과세를 하고 있었으나 23년부터 세제가 개선 후 적용되어 분리과세 16.5%(지방소득세 포함)와 6.6~49.5% 종합과세 둘 중 하나를 직접 선택할 수 있음.

예시)사적연금 소득이 1,800만 원이고 사업 소득이 9,000만 원 있는 수령자의 경우

기존: 종합과세로 35%의 소득세율이 적용되어 630만 원(1,800만 원*35%)의 연금소득세 부담

현행: 15% 분리과세를 선택할 수 있어 연금소득세로 270만 원(1,800만 원*15%)의 연금소득세 부담

TIP! 연금 수령의 세금 완화로 인한 해외 투자 절세 방법

1,200만 원 이하로 수령하는 것이 3.3~5.5%의 세금으로 최고의 절세 방법이지만,

1,200만 원을 초과해서 수령해야 하시는 분들에게도 유리하게 개정되었습니다.

이로인해 해외주식에 직접 투자했을 때 양도소득세 22%의 부담보다

연금 계좌로 투자하는 것이 (1)과세이연 + (2)분리과세(16.5%) 세금 측면에서 보다 유리하게 작용 될 수 있는 점 참고하셔서 투자하시기를 추천해 드립니다.

연금저축펀드 계좌와 IRP(개인형 퇴직연금)한도 비교

연금저축펀드 계좌와 IRP(개인형 퇴직연금) 한 눈에 보기

Q&A

Q1. 한도를 무조건 최대로 꽉꽉 채워서 납입하는 것이 좋을까요?

연금저축과 IRP의 연 납입한도는 총 1,800만 원입니다.

여유가 있으시다면 연 1,800만 원을 가득 채워서 납입하셔도 됩니다.

다만, 제일 중요한 것은 해지하지 않는 것입니다. 본인이 꾸준히 납입해서 해지하지 않고

연금 계좌를 유지할 수 있는 선에서 세액공제 한도에 맞춰서 납입 하실 것을 추천드립니다.

Q2. 연금저축 계좌와 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌 투자 비중이 궁금합니다.

연금저축과 IRP 계좌의 우선순위가 헷갈리신다면 투자할 대상의 제한이 적고

수수료 부담이 적다는 점을 고려해 연금저축 세액공제 한도를 채운 후

나머지를 IRP에 납입하시기를 추천해 드립니다.

Q3. 연금저축보험을 가지고 있는데 연금저축펀드 계좌로 이전이 가능할까요?

세액공제를 받고 있던 절세계좌 연금저축보험이라면 연금저축펀드 계좌로 이전이 가능합니다.

연금저축펀드 계좌로 이전을 원하시는 경우 불리오 카카오톡 채널을 통해 문의 주시면 친절하게 안내 도와 드리도록 하겠습니다. 추가로 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌, 연금저축펀드 계좌 가입 방법은 아래 링크를 참고해 주시면 됩니다.